2025年！小规模纳税人和一般纳税人，有哪些税收优惠政策
通常，税收优惠政策的实施，对于小微企业和个体工商户而言，是降低经营成本、提高市场竞争力的有效手段。同时，这些政策也有助于鼓励创业创新，推动经济高质量发展。
对于一般纳税人而言，税收优惠政策则有助于优化营商环境，吸引更多的投资，促进产业升级和转型。此外，这些政策还可以在一定程度上缓解企业的资金压力，提高企业的盈利能力。
那么，在2025年！小规模纳税人和一般纳税人，有哪些可享受的主要税收优惠政策呢
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小规模纳税人税收优惠政策
自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。若小规模纳税人以一个季度为纳税期，则季度销售额未超过30万元的，同样免征增值税。
此外，对于适用3%征收率的应税销售收入，小规模纳税人可以减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，也减按1%预征率预缴增值税。
2. 个人所得税与企业所得税优惠
对于个体工商户，年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。这一政策使得个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，还可以叠加享受减半征收政策。
小型微利企业则享受更为优惠的企业所得税政策。若其年应纳税所得额不超过300万元，可以减按25%计算应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负仅为5%。
3.其他税种减免
小规模纳税人还可以享受资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加的减半征收政策。
一般纳税人税收优惠政策
1. 增值税抵扣
一般纳税人购进货物和服务时支付的增值税，可以在其销售货物和服务时收取的增值税中进行抵扣。这一政策旨在避免重复征税，降低企业的税负。
2. 所得税减免
一般纳税人中的企业，如果符合小型微利企业的条件，并且年应纳税所得额不超过300万元，企业所得税的实际税负同样仅为5%。
3. 地方性税收扶持政策
在部分特定区域内，地方为了吸纳更多企业入驻，促进当地经济发展，从而给予了一般纳税人的税收扶持政策！
例如，在不改变原有主体公司的经营模式下，入驻园区可设立新的有限公司或者分公司，然后根据企业的实际纳税额，可申请享受到地方留存的增值税、企业所得税双重奖励扶持，详情如下：
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