企业如何做好税收优化
税收是为了提供公共产品、满足社会共同需求、参与社会产品分配，依据法律规定，强制且无偿地获取财政收入的一种手段。
税负又称税负率，它是征税给纳税人带来的经济负担，具体表现为应交税费与营业收入的比率。通常情况下，比率越高，税收负担就越重。
由于存在税负的轻重之分，税负较重的企业会想办法减轻税收负担，这就导致了税收优化的产生，也称为税收策划。税收优化是通过策划涉税业务，制定一套完整的纳税操作计划，以达到节税的目的。税收优化的关键在于事前的规划，而如果是在事中或事后进行，那就不能称为规划了。要做好税收优化，一般需要做好以下几个方面的工作。
了解税收政策是进行税收优化的基础，税收政策向我们展示了的税收法律、行政法规和具体政策。如果不熟悉税收政策，随意操作，可能会在不知不觉中违反税收法律。特别是要深入理解税收优惠政策，因为这是大多数企业在进行税收优化时最为关注的方面。
在熟悉税收政策的前提下，了解哪些产业、行业的税负较重，哪些的税负较轻，这样就能够在税负较轻的行业中选择需要投资的项目。例如，农业生产企业免征增值税；农产品商贸企业的增值税税率为 10%；高新技术企业的研发费用可以加计扣除或摊销，其企业所得税按照 15%的税率计征。
做好预测和预算工作，在选择好产业、行业和项目之后，还需要做好税收预测和预算。实际上，税收预测和预算是财务预测和预算的一部分，尤其要着重做好税收预测和预算。对于新项目涉及的税种、税目、税率、依据、环节、期限、减免税等，都要根据项目从建设开始到退出的全过程，逐一进行预测和预算，计算出相应的税负，判断项目在税收方面是否可行。如果不可行，就放弃该项目
提前与税务局进行沟通，获取明确的税收政策。一方面，部分税收政策在不同的地方可能存在差异。另一方面，各地对税收政策的理解可能存在偏差，这也可能会影响企业的税负。此外，对于某些模糊的政策，可以获得清晰的结果。此外，还可以与当地的税收服务机构进行交流，了解他们在涉及税收业务的税收政策方面是如何操作的。通过与税务局和税务中介的沟通，获取确定的税收政策，以便在未来的涉税业务中顺利实施。
项目实施过程中，还要根及时掌握新的税收政策，对新的税收政策作相应的筹划，调整企业的战略，朝有利于减轻税负的方向发展。
总体而言，税收优化是对税收的整体规划，不能仅仅关注某一税种的税负。比如，某个企业的企业所得税税率较低，但增值税税率较高。应该全面地看待税收筹划，降低综合税负才是正确的。
当然，税收优化是在不违反税收法律、法规和政策的前提下进行的规划。如果采用非法的方式，如虚开增值税发票、少计收入等来进行非法的税收优化，最终将会受到税法的严厉惩罚。因此，大家一定要牢记，税收筹划必须依法进行。
专注企业人力成本优化、居间费、临时用工 、无票支出、公转私、财务内控、股权设计、账务处理等全方位的业人财税法服务。税收园区，税收政策，以及更多税收疑难问题。
来源：网络收集素材。内容仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除。
立即咨询 
