个人居间费超过500万该怎么处理？要交个税40%？不妨换种合作方式
时间 :
2024-02-21
浏览 :952
在实践中，居间业务现已经非常的普及，很多项目落地，都离不开居间人充当牵线搭桥的作用。而“居间费”也就是我们常说的佣金、介绍费、或者好处费等等。
一般来说，居间费的合理范围通常在合同总金额的2%-5%左右，只要是合理、合规的真实业务，那么居间费也就是受法律保护的。
在实践中，居间业务现已经非常的普及，很多项目落地，都离不开居间人充当牵线搭桥的作用。而“居间费”也就是我们常说的佣金、介绍费、或者好处费等等。
一般来说，居间费的合理范围通常在合同总金额的2%-5%左右，只要是合理、合规的真实业务，那么居间费也就是受法律保护的。
01
个人在签订居间业务合同
哪些要点是需要注意
，明确居间成功的标准，并保留好相关证据，防止买方与卖方跳过居间人私下达成合作，出现跳单现象。
第二，明确居间费的支付方式和金额。
通常分为三个阶段，一是在签订合同时支付一部分定金或预付款；二是在主体完工时支付中期款项；最后在竣工验收合格后支付尾款。但如果居间费的金额较大，也可以根据实际情况增加支付阶段。
第三，明确居间费如何完税。
如果是个人获得大额的居间费，自行到当地税务大厅申请代开发票，那么在个人所得税方面，就需要支付方单位履行代扣代缴的义务（一般是按照20%-40%的个人劳务报酬所得进行扣税），并且到年底的时候，还会涉及到与个人其他综合所得进行汇算清缴的情况。
劳务报酬的预扣税率表
比如：居间人收到200万的居间费，就需要缴纳：
2000000*（1-20%）*40%-7000=633000元个人所得税
由此可见，居间费所需承担的税费是相当高的，因此，针对大额居间费进行筹划非常重要。
另外，基于真实业务基础之上，居间人想要安全拿到居间费，且合理合规减轻税负，不妨换种合作方式。
，明确居间成功的标准，并保留好相关证据，防止买方与卖方跳过居间人私下达成合作，出现跳单现象。
第二，明确居间费的支付方式和金额。
通常分为三个阶段，一是在签订合同时支付一部分定金或预付款；二是在主体完工时支付中期款项；最后在竣工验收合格后支付尾款。但如果居间费的金额较大，也可以根据实际情况增加支付阶段。
第三，明确居间费如何完税。
如果是个人获得大额的居间费，自行到当地税务大厅申请代开发票，那么在个人所得税方面，就需要支付方单位履行代扣代缴的义务（一般是按照20%-40%的个人劳务报酬所得进行扣税），并且到年底的时候，还会涉及到与个人其他综合所得进行汇算清缴的情况。
劳务报酬的预扣税率表
比如：居间人收到200万的居间费，就需要缴纳：
2000000*（1-20%）*40%-7000=633000元个人所得税
由此可见，居间费所需承担的税费是相当高的，因此，针对大额居间费进行筹划非常重要。
另外，基于真实业务基础之上，居间人想要安全拿到居间费，且合理合规减轻税负，不妨换种合作方式。
02
获得大额居间费 该如何进行处理呢
举个例子：
小李有一笔500万的居间费需要给企业开票结算，但名下没有公司，那么他一共需要缴纳多少税费呢？
小李以个人身份收取居间费，需要去税务局代开发票给企业。这涉及到两个主要的税种：
1、增值税：增值税及附加税与小规模纳税税率一致，当前增值税为1%，附加税为0.06%左右。
2、个人所得税：个人在提供居间服务并取得居间费收入时，需要按照预扣预缴税率（一般为20%-40%）缴纳个人所得税，并在次年进行个人所得税汇算清缴，适用3%-45%的个税税率
当小李开票500万时，他需要先按40%缴纳个人所得税，年底汇算清缴也达到了更别45%，还需要按45%的税率补缴税款。对于小李来说，居间费就剩下一半了。
小李可以考虑以下方法收取居间费：
1、设立个体工商户实行核定征收 在一些享有税收优惠政策的地区，个人可以考虑注册成为个体工商户，并申请核定征收方式来处理居间收入。
例如： 在特定园区内设立现代服务业个体工商户，其综合税率可控制在极低水平，综合税负不会超过3%！
通过园区注册个体户，流程也非常简单方便，全程可线上操作，无需法人到场。
2、通过园区进行自然人代开 另外一种策略是签订正式的居间服务协议，明确双方权利义务及服务费标准，然后以自然人身份在享受税收优惠政策的园区申请开具居间服务发票给对方企业。
某些园区允许此类服务费以核定后的个人生产经营所得为依据进行报税，税赋率通常也是不超过3%。
注意：这种情况需要根据收取居间费的额度来确定，更好是500万内，还需要结合收票公司来确定，才能知道可不可以落地。
总结来说，具体选择哪种方式需要根据实际情况进行综合考虑和规划。个人可以在遵守税法的基础上大幅削减税费支出，从而显著增加自身的经济效益。
举个例子：
小李有一笔500万的居间费需要给企业开票结算，但名下没有公司，那么他一共需要缴纳多少税费呢？
小李以个人身份收取居间费，需要去税务局代开发票给企业。这涉及到两个主要的税种：
1、增值税：增值税及附加税与小规模纳税税率一致，当前增值税为1%，附加税为0.06%左右。
2、个人所得税：个人在提供居间服务并取得居间费收入时，需要按照预扣预缴税率（一般为20%-40%）缴纳个人所得税，并在次年进行个人所得税汇算清缴，适用3%-45%的个税税率
当小李开票500万时，他需要先按40%缴纳个人所得税，年底汇算清缴也达到了更别45%，还需要按45%的税率补缴税款。对于小李来说，居间费就剩下一半了。
小李可以考虑以下方法收取居间费：
在一些享有税收优惠政策的地区，个人可以考虑注册成为个体工商户，并申请核定征收方式来处理居间收入。
在特定园区内设立现代服务业个体工商户，其综合税率可控制在极低水平，综合税负不会超过3%！
通过园区注册个体户，流程也非常简单方便，全程可线上操作，无需法人到场。
另外一种策略是签订正式的居间服务协议，明确双方权利义务及服务费标准，然后以自然人身份在享受税收优惠政策的园区申请开具居间服务发票给对方企业。
某些园区允许此类服务费以核定后的个人生产经营所得为依据进行报税，税赋率通常也是不超过3%。
注意：这种情况需要根据收取居间费的额度来确定，更好是500万内，还需要结合收票公司来确定，才能知道可不可以落地。
总结来说，具体选择哪种方式需要根据实际情况进行综合考虑和规划。个人可以在遵守税法的基础上大幅削减税费支出，从而显著增加自身的经济效益。
专注企业人力成本优化、居间费、临时用工 、无票支出、公转私、财务内控、股权设计、账务处理等全方位的业人财税法服务。税收园区，税收政策，以及更多税收疑难问题。
来源：网络收集素材。内容仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除。
立即咨询 
