企业减资、实缴的8个常见问题

01 这次五年实缴指的是新注册公司还是所有公司，五年内是从什么时候起算？

所有的公司都要求在五年之内实缴，不仅仅是新的公司，包括以前已经注册过的公司都要求实缴。在新公司法的最后一条里面有明文的规定，本法施行之前已登记设立的公司，出资期限超过本法规规定的期限的啊，除了规定以外，应当逐步调整至这个本法规定的期限以内，这条就是说以前的公司也得按照五年内实缴啊，但是，他留了一个逐步调整的一个空间。

五年是从你的公司成立之日起来算，这个成立之日呢，是写在你的营业执照上，每家公司都根据自己的成立之日起来算，五年之内缴纳完成，但是它对于以前的公司还有一个过渡期啊。等到７月１号开始正式实行了之后，如果已经满五年了，就必须得实缴啦。。

02 公司减资到底要不要交税？

我们减资减的是注册资本，如果没有涉及公司的未分配利润，没有涉及实实在在的钱，没有转回给股东钱的话，那就不涉及交税的问题。

如果公司注册资本有实缴，减资减的是实缴的部分，也就是在减资过程中需要拿走当初实缴的钱，拿走的钱超过了当初实缴的钱，那这个部分是需要交个税的。

减资交税有两个前提：

：公司注册资本既有实缴，又有认缴，在减资的时候，实缴的部分减了，认缴的部分也减了，那就会存在实缴注册资本减资。

第二个：公司存在未分配利润，实缴注册资本金减资的时候再分配了未分配利润，那就有需要交税的可能。

03  减资必须所有股东签字？

减资必须所有股东同意并签字吗？股东出国、失联、受伤昏迷等特殊情况无法签字怎么办？

除非公司章程或股东协议另有约定，等比例减资的决议通常只需要经过代表三分之二以上表决权的股东通过即可。不等比例减资需要全体股东签字。如股东因出国、失联、受伤昏迷等原因无法签字，针对这些特殊情况，可以采取委托法定代理人、提前出具授权委托书、公告送达、司法程序等解决。

04  有未清偿债务或公司亏损能减资吗？

减资可能会影响公司的偿债能力，公司在有未清偿债务的情况下减资需要谨慎进行，根据新《公司法》和相关的法律法规，公司在减资时采取公告通知/个别通知债权人的公告流程。

公司出现亏损，应先依法使用公积金弥补。仍有亏损的，可以减少注册资本弥补。减少注册资本弥补亏损的，公司不得向股东分配，也不得免除股东缴纳出资或者股款的义务。此种减资只需进行减资公告即可申请减资登记，无需像一般减资要等45日公告期满。

05  股东如何减资退股？

股东可以依法减少投资，或要求公司回购股权、股份。为保护公司债权人的利益不受减资影响，公司需编制资产负债表及财产清单，并通知债权人、通过企业信用公示系统或报纸公告45日，债权人可以要求公司清偿债务或提供担保。完成上述程序后，公司可以申请减资登记。

06  商标专利能当作实缴吗？

商标、专利能作为知识产权实缴注册资金吗，怎么对商标进行估值呢？商标、专利等知识产权可以出资，但条件是知识产权必须属于应出资的股东所有。具体作价出资的流程如下：

（1）公司股东签订股东协议，一致同意各个股东的出资方式；

（2）委托有评估资质的事务所对拟出资的知识产权进行价值评估，出具评估报告；

（3）将拟出资的知识产权转移至公司名下，需要登记的，需完成登记公示；

（4）委托会计师事务所进行验资评估，出具验资报告；

（5）进行工商、税务登记。

07  知识产权实缴涉及哪些税？

（1）增值税

如果股东使用专利（发明专利、实用新型专利、外观设计专利）、软著、集成电路布图实缴注册资本可以免征增值税。如果知识产权是商标、著作权需要缴纳增值税。

（2）个人所得税

如果股东使用专利（发明专利、实用新型专利、外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图实缴注册资本可以递延缴纳所得税。如果股东使用其他知识产权（商标、版权）实缴注册资本，可以在不超过5个公历年度内分期缴纳所得税。

（3）印花税

根据《印花税法》，注册资本实缴还需要缴纳印花税。一般纳税人按照0.05%的税率计算印花税。而小规模纳税人则可以享受减半征收的优惠。选择以技术成果投资入股，可以采用递延纳税优惠政策，向税务机关备案，当期暂不缴税，允许递延至股权转让时。

08  注册资金是干什么用的啊？实缴的钱能不能花？

注册资金，是从股东个人账户转到公司账户里边，用于公司经营发展的本钱，这笔钱能不能花？当然可以花。

我们把公司花钱分成两个方向，一个是往外花，一个是往内花，往外花钱必须得拿到发票回来才能动这笔注册资金往。

那往内花呢，比如说给员工发工资，发奖金，上社保这些的。不用要票，也要不回来票，但是必须得申报个税才可以，所以，注册资金可以花，但是往外花要发票回来往内花要申报个税。